2017建筑、房地產(chǎn)業(yè)年終匯算清繳17個涉稅難點處理與16個稅前扣除成本票據(jù)處理及5張重點納稅申報表填寫示范專題（成都，12月21-22日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓日期】2017年12月21-22日
【培訓地點】成都
【培訓對象】
各建筑、房產(chǎn)業(yè)的老板、財務、稅務總監(jiān)、合同管理、法律部負責人、
財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理；各會計師事務所、稅務師事務所、代理記賬公司
和涉稅咨詢顧問公司的負責人及其工作人員

【課程背景】
2017年是建筑、房地產(chǎn)企業(yè)全面營改增正常落地實施的第一年，國家出了不少建筑、房地產(chǎn)企業(yè)營改增的文件政策。這些政策如何利用，涉及到建筑、房地產(chǎn)企業(yè)2017年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作的質量和稅務風險的管控。在新稅收政策下，建筑、房地產(chǎn)企業(yè)如何進行收入的確認、成本結轉和費用扣除，一直是企業(yè)面臨的焦點和難點問題。
為了幫助建筑、房地產(chǎn)企業(yè)高質量做好2017年度的企業(yè)所得稅匯算工作，提升企業(yè)的稅收安全，規(guī)避金稅三期嚴征管下的稅務稽查風險，特舉辦“2017年度建筑、房地產(chǎn)業(yè)年終匯算清繳中17個涉稅難點處理與16個稅前扣除成本票據(jù)處理及5張重點納稅申報表填寫示范”的高級研討會。

【焦點問題】
1．建筑企業(yè)老項目的賬務調(diào)整技巧
2．如何將診斷建筑、房地產(chǎn)企業(yè)存在的稅收風險和規(guī)避潛在的涉稅風險？
3．如何系統(tǒng)把握最新稅收政策在建筑、房地產(chǎn)企業(yè)年終匯算清繳中的應用？
4．如何系統(tǒng)運用企業(yè)所得稅政策？
5．通過本課學習,掌握建筑房地產(chǎn)企業(yè)的5張年終納稅申報表的填寫。

【課程價值】
1．全面性：全面了解掌握企業(yè)所得稅匯算清繳的相關會計處理、財稅政策；
2．操作性極強：學習的目的在于應用，本課程可以幫助會員企業(yè)掌握營改增后的注意
事項，與實際工作對接；

【課程大綱】
第一講：2017年度建筑、房地企業(yè)年終匯算清繳中的17個涉稅難點問題處理
一．房地產(chǎn)企業(yè)年終匯算清繳中的財稅難點問題處理
1．新政府補助準則下，4種“土地出讓金”返還款形式的會計和企業(yè)所得稅處
理（新修訂的《企業(yè)會計準則1號——政府補助》）
2．房地產(chǎn)企業(yè)預收賬款的財稅處理和扣除土地款計算銷售額的財稅處理（財稅
36號、財稅【2016】140號和國家稅務總局2016年公告18號文件）
3．委托中介機構售房收入的財稅處理
⑴ 收取手續(xù)收入的財稅處理
⑵ 視同買斷收入的財稅處理
⑶ 超基價分成收入的財稅處理
⑷ 包銷收入的財稅風險診斷及調(diào)整
4．營改增后的房地產(chǎn)企業(yè)項目內(nèi)建造公共配套設施的稅務處理
5．房地產(chǎn)企業(yè)賣房送冰箱、彩電、裝修費用的稅務處理
6．房地產(chǎn)企業(yè)賣房送宣傳禮品的稅務處理
7．房地產(chǎn)母公司中標拿地，項目公司（子公司）開發(fā)的土地成本扣除的處理
8．房產(chǎn)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品完工后成本的確認
9．成本核算對象的確定方法及案例
10．未完工開發(fā)產(chǎn)品預售階段相關成本費用的涉稅風險及調(diào)整
⑴ 預收賬款繳納的增值稅、土地增值稅及附加的稅務處理
⑵ 預售階段業(yè)務招待費用、廣告和業(yè)務宣傳費用的稅務處理
二．建筑企業(yè)年終匯算清繳中的財稅難點問題處理
1．核定應稅所得率征收企業(yè)所得稅的建筑施工企業(yè)的賬務處理
2．建筑企業(yè)增值稅收入和企業(yè)所得稅收入確認的方法
3．建筑企業(yè)民工工資成本的稅務處理
4．建筑企業(yè)專業(yè)分包、清包工和勞務分包的涉稅處理及發(fā)票開具
5．總公司中標、分公司施工或總公司中標子公司施工中的涉稅處理
6．建筑企業(yè)掛靠業(yè)務中的企業(yè)所得稅處理及成本發(fā)票處理
7．建筑企業(yè)資質共享老項目的賬務調(diào)整技巧
第二節(jié)：建筑、房地產(chǎn)企業(yè)的16個稅前扣除成本的票據(jù)處理
1．成本費用企業(yè)所得稅稅前扣除的兩大關鍵條件和基本原則
2．合法憑證的種類及界定
3．成本費用支出的白條或收據(jù)合法入賬的幾種情況
4．善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的法律界定及其稅務處理
5．“甲供材”問題的發(fā)票處理和財務處理
6．建筑企業(yè)與房地產(chǎn)企業(yè)之間結算工程款的發(fā)票開具
7．房地產(chǎn)企業(yè)扣除建筑企業(yè)質量保證金的發(fā)票開具
8．房地產(chǎn)企業(yè)支付部分和拖欠部分建筑企業(yè)工程款的發(fā)票開具
9．房地產(chǎn)企業(yè)“甲控材”的發(fā)票開具
10．簡易計稅項目中的發(fā)票處理
11．房地產(chǎn)企業(yè)拆遷補償費用的增值稅和企業(yè)所得稅稅前扣除的處理
12．建筑、房地產(chǎn)企業(yè)新老項目銜接中成本發(fā)票的處理
13．建筑企業(yè)包工包料業(yè)務中的發(fā)票開具
14．房地產(chǎn)企業(yè)銷售和出租不動產(chǎn)的發(fā)票開具
15．建筑企業(yè)干租和濕租設備的發(fā)票開具
16．建筑企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)跨期發(fā)票的處理
第三節(jié)：建筑、房地產(chǎn)企業(yè)的5張重點納稅申報表的填寫示范
一．房地產(chǎn)企業(yè)在A105010《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調(diào)整明細
表》中的填報示范
1．房地產(chǎn)企業(yè)銷售完工和未完工開發(fā)產(chǎn)品的填寫示范
2．視同銷售業(yè)務的填寫示范
二．建筑企業(yè)在 A105020《未按權責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表》中的填寫
示范
三．政府補助收入的財稅差異處理及納稅申報表填寫
1．政府補助的財務處理
2．政府補助的稅務處理
3．房地產(chǎn)企業(yè)收到的“土地出讓金返還”符合征稅收入條件的政府補助的會計
與稅法差異及在A105020(未按權責發(fā)生制原則確認的收入納稅調(diào)整表)納稅
申報表中的填寫
四．建筑企業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)在A106000《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》申報表中
的填寫范例
五．建筑企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)所得稅匯總納稅申報表的填寫示范
第四節(jié)：現(xiàn)場咨詢答疑

【講師介紹】
肖太壽老師,曼頓培訓網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。經(jīng)濟學博士，研究員，中國財稅培訓金牌講師，財政部財政科學研究所博士后（2011年12月-2013年12月），清華大學、中國社會科學院研究生院特聘教授，中華人民共和國審計署特聘專家。2016年被中國注冊稅務師協(xié)會評為“最具影響力稅務老師”。先后就讀于江西財經(jīng)大學、中國社會科學院研究生院，中央財經(jīng)大學。是我國第一個法律憑證、會計憑證和稅務憑證等“三證統(tǒng)一”籌劃理論和“合同與賬務稅務處理相匹配和合同與發(fā)票開具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。精通中國稅法，具有較深的財政學、會計學、稅收學理論水平和豐富的稅收籌劃實踐經(jīng)驗。主要擅長合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務管理、稅務審計、企業(yè)涉稅疑難問題處理、稅收風險識別與防范以及稅務稽查應對，精通房地產(chǎn)行業(yè)、建筑安裝行業(yè)和工業(yè)制造業(yè)的涉稅管理、稅收風險識別、納稅籌劃和稅務稽查應對。為企業(yè)提供財稅培訓1000多場，特別是為房地產(chǎn)和建筑企業(yè)提供營改增專題培訓300多場，給企業(yè)提供營改增設計方案，降低企業(yè)稅收風險，捍衛(wèi)了企業(yè)納稅人的權利。
在國家公開刊物發(fā)表論文60多篇。出版專著五本，編著8本。代表著作：《中國國際避稅治理問題研究》、《商業(yè)模式下的合同控稅策略6類經(jīng)濟合同中的涉稅風險及控制》、《合同控稅理論與51案例真解》、《小微企業(yè)財稅扶持政策研究》、《合同控稅：21種合同簽訂技巧及72案例》、《有效降低成本的戰(zhàn)略與方法》（云南出版集團出版）、《納稅籌劃》（經(jīng)濟科學出版社）、《砍掉企業(yè)稅收成本3把刀及76案例精解》（經(jīng)濟科學出版社）、《企業(yè)稅收成本控制》（稅務咨詢師教材，中國時代經(jīng)濟出版社）、《建筑房地產(chǎn)企業(yè)合同控稅》（中國市場出版社）。
社會職務：中國社會科學院研究生院稅收學專業(yè)碩士導師、中央財經(jīng)大學稅收教育研究所研究員、中國財稅精英家園協(xié)會財稅專家委員會專家委員、劍橋大學CIE—CFO中國同學會特聘專家、《財會信報》和中國會計視野優(yōu)秀撰稿人、中國注冊稅務師行業(yè)繼續(xù)教育特聘老師、北京市注冊稅務師協(xié)會師資庫特聘老師。

【費用及報名】
1、費用：培訓費2980元（含培訓費、講義費）；如需食宿，會務組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓確認函
4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細資料請訪問北京曼頓培訓網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國開設四百多門公開課，歡迎報名學習)